年终奖个税计算器
自动对比单独计税和并入综合所得两种方案，推荐更省税的方式，并提示年终奖临界区间陷阱
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年终奖个税：避开"多发少得"陷阱
两种计税方式区别
方案一：单独计税（优惠政策，延续至2027年底）
将全年一次性奖金÷12，查找对应月度税率，再按全年奖金总额计税。适用于年终奖金额较大、全年综合所得税率较高的情况。
方案二：并入综合所得
将年终奖并入当年全年工资薪金，按年度汇算清缴。适用于全年收入较低、或年终奖金额较小的情况。
年终奖临界点陷阱
使用单独计税方案时，年终奖金额一旦跨越税率临界点，可能出现"多发少得"的怪现象。以下是主要临界区间：
| 危险区间（年终奖金额） | 危险原因 |
|---|---|
| 36,001 ~ 38,567元 | 税率从3%跳升至10%，净收入反而少于36000元 |
| 144,001 ~ 160,500元 | 税率从10%跳升至20% |
| 300,001 ~ 318,333元 | 税率从20%跳升至25% |
| 420,001 ~ 447,500元 | 税率从25%跳升至30% |
| 660,001 ~ 706,538元 | 税率从30%跳升至35% |
| 960,001 ~ 1,120,000元 | 税率从35%跳升至45% |
如果你的年终奖落在这些区间，建议与HR沟通调整金额至临界点以下，或改用"并入综合所得"方案，避免多缴税。
什么情况下选哪种方案？
- 全年工资较低（综合所得应纳税所得额低于36000元）→ 并入综合所得通常更划算
- 年终奖金额大、全年收入高（已在30%～45%税率区间）→ 单独计税通常可节省更多
- 年终奖金额处于临界区间 → 谨慎选择，用计算器对比两方案的实际差值
最稳妥的方法是用本计算器将两种方案都算一遍，直接看差值，不用靠经验猜。
年终奖单独计税优惠政策目前延续至2027年12月31日。本计算器仅供参考，实际税额以年度汇算结果及税务机关核定为准。